規劃如何順利轉移財富涉及眾多範疇，即使在順境下，很多微妙的問題也需要小心處理，尤其是當繼承人居住在其他國家，情況將變得更加棘手。這是亞洲許多環球家族面對的挑戰，皆因他們的子女都傾向到外國求學或發展。
RBC財富管理 (RBC Wealth Management) 東南亞地區主管兼新加坡分行首席執行官Michael Reed表示：「一旦涉及跨境及有家人在其他國家，您便受制於當地的法律，一切將會變得非常複雜，您需要專家提供建議。要是涉及多個司法管轄區，意味著全盤計劃將要應對多個國家的法規。」
這正是亞洲高資產淨值人士 (簡稱 HNWI)，日益面對的問題。顧問公司Capgemini在2016年發表的報告顯示，在亞太區，擁有超過 $100萬美元資產的人數已突破了 500萬。這意味著大量財富需要傳承，其中不少涉及跨境轉移。
與此同時，RBC財富管理委託經濟學人智庫 (Economist Intelligence Unit) 進行的研究發現，76% 的亞洲高資產淨值人士認為自己有義務將財富傳給下一代，而西方則有61% 高資產淨值人士有相同的想法。
從2018年3月至5月，《財富和傳承的新面貌》(The new face of wealth and legacy) 調查訪問了1,051名高資產淨值人士，其中包括來自亞洲一些地區 (中國、香港和新加坡) 的220名受訪者。該調查探討不同地區、不同性別及年齡橫跨老中青幾代的人士，對資產傳承和財富如何重新定義。
隨著越來越多亞洲家庭成為環球家族，成員遍及世界各地，他們在跨境轉移財富時，極需要專業的建議，以確保他們的財產順利地傳給受益人。Reed表示：「不同國家有不同的規例，當中有很多細微的差別，錯縱複雜， 涉及不同的貨幣，自然就受不同國家法例的約束。」
遺囑的力量
遺囑可能是最常用的遺產規劃工具，一紙遺囑能夠大大簡化遺囑認證過程，即是身故後資產的分配過程。然而， RBC財富管理駐香港的亞洲區財富規劃主管Vivian Kiang表示，很多人卻沒有訂立遺囑。
她說：「如果父母過世，而遺囑中沒有正確列明資產，將會拖延整個遺囑認證過程。」
不過，如果您在多個司法管轄區均有資產，只訂立單一份遺囑未必足夠。Vivian 舉例說，亞洲的高資產淨值人士都喜歡在外國購置房產，如果能在相關的司法轄區以當地的語言訂立遺囑，將可以顯著加快遺囑認證過程。
「這可以令認證過程簡易得多，因為當地政府不必大費周章去找出和確定誰是受益人，以及如何分配該些資產。相反，如果您只有單一張遺囑，獲得認證的遺囑將需要向不同資產所在地的政府呈交及驗證，以求把被凍結的資產逐一解封。」
採用信託的優點
使用信託的結構形式通常可以繞過遺囑認證過程，或者至少將過程大為簡化。Vivian表示，從稅務的角度來看，它也可把一切化繁為簡。
RBC與稅務顧問合作，制定妥善的方案，以配合客戶的需求 。
信託還讓年長一代對如何及何時分配他們的資產給下一代留下一些控制權，Reed認為這對許多客戶來說很重要。由於亞洲成功創富的第一代都掌握著大部份財富，這些父母擔心如果貿貿然把財富傳給子女，下一代可能無法體會財富的真正價值。
Reed表示：「因為這是新創的財富，我們發覺父母們擔心子女變成不思進取的 ‘富二代’，所以他們在傳承財富方面設定了很多條件。」
具體條件可以規定子女要完成一定程度的教育，或者要達到某一年齡，思想較為成熟，才可以承受這些財富。
及早開始轉移財富
未雨綢繆，預早規劃，並在年長一代仍在生時開始進行財富轉移，可以省卻許多身故後費時失事的問題。根據經濟學人智庫的數據，越來越多人選擇這種做法。它發現 63% 的亞洲受訪者表示他們計劃在生時分配他們的大部份財富。
提早轉移財富可能需要使用信託和其他工具，讓年長的一代可以控制資產的分配方式。提早分配家庭資產還有其他意義，因為遺產稅通常適用於身故後分配的遺產。
及早轉移財富還可以讓家族的幾代人彼此了解大家的期望，並避免在處理遺產時有機會陷入代價高昂的困局，對家族財產造成損害。例如，資產涉及房地產，需要定期管理和維修，子女未必有興趣長途跋涉到不同國家處理這些事務。
Vivian表示，年長一代在生時將資產變現，可能會減少日後涉及買賣交易的支出。「他們需要認真思量一下怎樣才是最佳的方法將房地產傳給下一代。在某些情況下，將物業轉給下一代會有好處；但有時賣掉物業，將現金轉給下一代會是較佳的處理方法。」
如果有家族生意，也許下一代無意回流原居地打理生意，在這情況下，便應考慮出售生意， 甚至公開招股，可能是最佳選擇。
保險的好處
人壽保險可以是遺產規劃的關鍵元素，尤其是在遺囑認證過程中，可能需要為轉移海外財產而向不同國家支付各種費用及繳稅。在某些國家，保險金可直接支付給受益人，而不被當作遺產的一部份，這可能意味著無需被徵稅。此外，保險的另一好處是如果受益人需要流動資金，它也能夠即時提供資金以解決燃眉之急。
Vivian稱：「資金流動性對很多家庭來說都很重要。即使他們很富有，並擁有大量資產，但資產可能缺乏流動性。一旦身故，資產可能被凍結，但卻仍然要應付一些負債。遇上這些情況，人壽保險金便可以用來償還貸款或繳稅。」
保險也有助於讓繼承人之間均衡分配財產。如果有一項核心資產，例如一盤生意或一個物業，由一個人承繼，人壽保險可以向其他家庭成員提供資金，以均衡財產的分配。
Reed表示，跨境遺產規劃的成功關鍵，在於能保持靈活性。不同的國家代表您要遵守不同的法律，您也需考慮到縱橫全球的下一代可能對管理財富的想法與父母不同。
Reed認為：「選擇一間業務遍及全球的銀行，並與了解環球家族的微妙性質和差異的顧問合作，將可以助您順利完成整個過程。您也須確保計劃不會難於調動，因為您可能隨時需要靈活調整，以應付突如其來的變化。」
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