规划如何顺利转移财富涉及多个范畴，即使在顺境下，很多微妙的问题也需要小心处理，特别是是当继承人生活在其他国家时，情况将变得更加棘手。这是亚洲许多环球家族面对的挑战，因为他们的子女都倾向于到海外求学或发展。
RBC财富管理 (RBC Wealth Management) 东南亚地区主管兼新加坡分行首席执行官Michael Reed表示：“一旦涉及跨境及有家人在其他国家，您将受制于当地的法律，一切将会变得非常复杂，您需要专家提供建议。要是涉及多个司法管辖区，意味着全盘计划将要应付多个国家的法规。”
这正是亚洲高资产净值人士 (简称 HNWI) 日益面对的问题。顾问公司Capgemini在2016年发表的报告中发现，在亚太区，拥有超过 $100万美元资产的人数已超过 500万。这意味着大量财富需要传承，其中很大部分涉及跨境转移。
与此同时，RBC财富管理委托经济学人智库 (Economist Intelligence Unit) 进行的研究发现，76% 的亚洲高资产净值人士认为自己有义务将财富传给下一代，而西方则有61%高资产净值人士有相同的想法。
从2018年3月至5月，《财富和传承的新面貌》(The new face of wealth and legacy) 调查访问了1,051名高资产净值人士，其中包括来自亚洲一些地区 (中国、香港和新加坡) 的220名受访者。该调查探讨不同地区、不同性别及年龄 — 横跨老中青三代人，对资产传承和财富如何重新定义。
随着越来越多亚洲家庭成为环球家族，成员遍及世界各地，他们在跨境转移财富时，极需要专业的建议，以确保他们的财产顺利地传给受益人。Reed表示：”不同国家有不同的法规，其中有很多的细微差别，错纵复杂， 涉及不同的货币，就受不同国家法例的约束。”
遗嘱的力量
遗嘱可能是最常用的遗产规划工具，一份遗嘱能够大大简化遗嘱认证过程，也就是身故后资产的分配过程。然而，RBC财富管理驻香港的亚洲区财富规划主管Vivian Kiang表示，很多人却没有订立遗嘱。
她说：“如果父母过世，而遗嘱中没有正确列明资产，将会拖延整个遗嘱认证过程。”
不过，如果您在多个司法管辖区均有资产，只订立单一份遗嘱未必足够。Vivian 举例说，亚洲的高资产净值人士都喜欢在海外买房，如果能够在相关的司法辖区以当地的语言订立遗嘱，将可以显著加快遗嘱认证过程。
“这可以使认证过程简单得多，因为当地政府不必大费周章去找出和确定谁是受益人，以及如何分配该些资产。相反，如果您只有单一份遗嘱，获得认证的遗嘱将需要向不同资产所在地的政府呈交及验证，务求为被冻结的资产逐一解封。”
采用信托的优点
使用信托的结构形式通常可以绕过遗嘱认证过程，或者至少将过程大为简化。Vivian表示，从税务的角度而言，它也可把事情化繁为简。
RBC与税务顾问合作，制定妥善的方案，以满足客户的需求 。
信托还让年长一代对如何以及何时分配他们的财产给下一代留有一些控制权，Reed认为这对许多客户来说很重要。由于亚洲成功创富的第一代都掌握着大部分财富，这些父母担心如果贸然把财富传给子女，下一代可能无法体会财富的真正价值。
Reed表示：“因为这是新创的财富，我们发觉父母们担心子女变成不思进取的 ‘富二代’，所以他们在传承财富方面设定了很多条件。”
具体条件可以规定子女要完成一定程度的教育，或者要达到某个年龄，思想比较成熟，才可以承继这些财富。
及早开始转移财富
未雨绸缪，提前规划，并在年长一代仍在生时开始进行财富转移的过程，可以避免许多身故后费时失事的问题。根据经济学人智库的数据，越来越多人选择这种做法。它发现 63% 的亚洲受访者表示他们计划在生时分配他们的大部分财富。
提早转移财富可能需要使用信托和其他工具，让年长的一代可以控制资产的分配方式。提早分配家庭资产还有其他意义，因为遗产税通常适用于身故后分配的遗产。
及早转移财富还可以让家族的几代人彼此了解大家的期望，并避免在处理遗产时有机会陷入代价高昂的困局，对家族财产造成损害。例如，资产涉及房地产，需要定期管理和维修，子女未必有兴趣长途跋涉到不同国家处理这些事务。
Vivian表示，年长一代在生时将资产变现，可能会减少日后涉及买卖交易的支出。 “他们需要认真思量一下怎样才是最佳的方法将房地产传给下一代。在某些情况下，将物业转给下一代会有好处；但有时卖掉物业，将现金转给下一代会是较佳的处理方法。”
如果有家族生意，也许下一代无意回流原居地打理生意，在这情况下，便应考虑出售生意， 甚至公开招股，可能是最佳选择。
保险的好处
人寿保险可以是遗产规划的关键元素，特别是在遗嘱认证过程中，可能需要为转移海外财产而向不同国家支付各种费用和缴税。在某些国家，保险金可直接支付给受益人，而不被视为遗产的一部分，这可能意味着无需被征税。此外，保险的另一个好处是如果受益人需要流动资金，它也能够即时提供资金以解决燃眉之急。
Vivian称：“资金流动性对很多家庭来说都很重要。即使他们很富有，并拥有大量资产，但资产可能缺乏流动性。一旦身故，资产可能被冻结，但却仍然要应付一些负债。遇上这些情况，人寿保险金可以用来偿还贷款或缴税。”
保险也有助于让继承人之间均衡分配财产。如果有一项核心资产，例如一盘生意或一个物业，由一个人继承，人寿保险可以向其他家庭成员提供资金来均衡财产的分配。
Reed表示，跨境遗产规划的成功关键，在于能保持灵活性。不同的国家代表您要遵守不同的法律，您也需考虑到走遍全世界的下一代可能对管理财富的想法与父母不同。
Reed认为：“选择一家业务遍及全球的银行，并与了解环球家族的微妙性质和差异的顾问合作，将可以帮助您顺利完成整个过程。您也须确保计划不会难于调动，因为您可能随时需要灵活调整，以应付突如其来的变化。”
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